147
146
2019 التقريــر السنوي
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة – تتمة م (بالآف الريالات السعودية) 2019 ديسمبر 31 للسنة المنتهية في
. الأدوات المالية (تتمة) 28
م 2018
م 2019
سعر الفائدة نقطة أساس 100 الزيادة بمقدار نقطة أساس 100 الانخفاض بمقدار
إدارة المخاطر المالية (تتمة) 4.28
102,518 )102,518(
97,502 )97,502(
) مخاطر السيولة (تتمة) 2.4.28
مخاطر الأسعار إن مخاطـر الأسـعار هـي مخاطـر تعـرض قيمـة الأداة الماليـة للتقلبـات نتيجـة للتغيـرات فـي أسـعار السـوق سـواء كانـت تلـك التغيـرات ناتجـة عـن صدرهـا أو عوامـل تؤثـر علـى جميـع الأدوات المتداولـة فـي السـوق. تقـوم المجموعـة بتنويـع محفظتهـا الإسـتثمارية ُ عوامـل متعلقـة بـالأداة أو م وذلـك لإدارة مخاطـر السـعر الناتجـة عـن إسـتثماراتها فـي أسـهم حقـوق الملكيـة.
م 2018
المجموع
القيمةالدفترية
سنوات 5 اكثر من
سنوات 5 من سنة إلى
شهرا 12 إلى 3 من
أشهر 3 خلال
-
-
-
96,000 332,819
96,000
96,000
قروض قصيرة الأجل قروض طويلة الأجل
2,198,536
3,185,265 3,900,000
554,997
6,271,617 3,900,000
6,200,663 3,900,000
) إدارة رأس المال 4.4.28
- -
-
-
الصكوك
لغــرض إدارة رأس مــال المجموعــة، يتضمــن رأس المــال رأس المــال المصــدر وجميــع الإحتياطيــات الأخــرى المتعلقــة بحقــوق الملكيــة الخاصــة بمسـاهمي الشـركة الأم. يتمثـل الهـدف الرئيسـي لإدارة رأس المـال الخـاص بالمجموعـة فـي التأكـد مـن الحفـاظ علـى تصنيـف ائتمانـي قـوي ونسـب رأس مـال جيـدة مـن أجـل دعـم عملياتهـا وزيـادة حصـة المسـاهمين. تقـوم المجموعـة بـإدارة هيـكل رأس المـال وإجـراء التعديـ ت عليـه فـي ضـوء التغيـرات فـي الظـروف الاقتصاديـة والمتطلبـات الخاصـة بالتعهـدات الماليـة. وللحفـاظ علـى هيـكل رأس المـال أو تعديلـه، قـد تقـوم المجموعـة بتعديـل دفـع توزيعـات الأربـاح إلـى المسـاهمين أو إعـادة رأس المـال إلـى المسـاهمين أو إصـدار أسـهم جديـدة. تقـوم المجموعـة بمراقبـة رأس المـال باسـتخدام نسـبة المديونيـة، وهـي صافـي الديـن مقسـوما علـى إجمالـي رأس المـال زائـدا صافـي الديـن. تـدرج المجموعـة ضمـن صافـي الديـن الصكـوك والقـروضطويلـة الأجـل والدائنـون التجاريـون والتزامـات عقـود الايجاروالأرصـدة الدائنـة الأخـرى ناقصـا النقـد والودائـع قصيـرة الأجـل.
-
417,949 972,946
455,391 884,210
873,340
873,340
دائنون تجاريون وأخرى
2,198,536
7,085,265
11,140,957
11,070,003
مليون 1,254 :2018(2019 ديسـمبر 31 مليـون ريـال سـعودي كمـا فـي 2.019 يوجـد لـدى المجموعـة تسـهيلات مصرفيـة غيـر مسـتخدمة بمبلـغ ريـال سـعودي) للوفـاء بمتطلبات السـيولة.
) مخاطر السوق 3.4.28
م 2018
م 2019
تمثـل مخاطـر السـوق المخاطـر الناتجـة عـن تذبـذب القيمـة العادلـة أو التدفقـات النقديـة المسـتقبلية لـ دوات الماليـة بسـبب التغيـرات فـي أسـعار السـوق. تتكـون مخاطـر السـوق مـن ثلاثـة أنـواع مـن المخاطـر: مخاطـر العمـ ت ومخاطـر أسـعار العمـولات ومخاطـر الأسـعار الأخـرى كمـا يلـي:
10,171,617
9,328,801 1,012,646
)17 صكوك وقروض طويلة الأجل (إيضاح
873,340
)20 دائنون تجاريون وأخرى دائنون تجاريون وآخرون (إيضاح
-
23,626
التزامات تأجير
مخاطر العملات تمثـل مخاطـر العمـ ت المخاطـر الناتجـة عـن تذبـذب القيمـة العادلـة أو التدفقـات النقديـة المسـتقبلية لـ دوات الماليـة بسـبب التغيـرات فـي أسـعار الصـرف الأجنبـي. تتـم معظـم معامـ ت المجموعـة بالريـال السـعودي والـدولار الأمريكـي والدرهـم الإماراتـي. تعتقـد إدارة المجموعـة أن مقابـل تلـك العمـ ت. ً مخاطـر العمـ ت ليسـت جوهريـة حيـث أن سـعر صـرف الريـال السـعودي مثبـت تقريبـا مخاطر أسعار العمولات تمثــل مخاطــر أســعار العمــولات المخاطــر الناتجــة عــن تذبــذب قيمــة أداة ماليــة مــا نتيجــة للتغيــرات فــي أســعار العمــولات الخاصــة الســائدة فــي الســوق. تخضــع المجموعــة لمخاطــر أســعار العمــولات بشــأن موجوداتهــا ومطلوباتهــا المرتبطــة بعمولــة، بمــا فــي ذلــك الودائــع البنكيــة، والقـروض. تقـوم المجموعـة بـإدارة مخاطـر أسـعار العمـولات وذلـك بالمتابعـة المسـتمرة للتغيـرات فـي أسـعار العمـولات. قامـت المجموعـة بتوقيــع اتفاقيــات خيــارات أســعار عمــولات للتحــوط مــن التذبــذب فــي اســعار العمــولات. تحليل الحساسية للأدوات المالية ذات المعدل المتغير يوضـح الجـدول التالـي أثـر التغيـرات المحتملـة المعقولـة فـي أسـعار العمـولات المتعلقـة بالصكـوك والقـروض طويلـة الأجـل علـى الدخـل، مـع بقـاء كافـة البنـود الأخـرى القابلـة للتغييـر ثابتـة:
)470,034(
)753,505( 9,611,568
)15 ناقصا: النقدية - شبه النقدية وما في حكمه (إيضاح
10,574,923
صافي الدين
9,819,301 9,819,301 20,394,224
9,676,871 9,676,871 19,288,439
حقوق الملكية
إجمالي رأس المال
رأس المال وصافي الدين
51.85٪
49.83%
نسبة المديونية
Powered by FlippingBook