139
138
2018 التقريــر السنوي
م (بآلاف الريالات السعودية) 2018 ديسمبر 31 إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في
م (بآلاف الريالات السعودية) 2018 ديسمبر 31 إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في
. الأدوات المالية (تتمة) 28
. الأدوات المالية (تتمة) 28
إدارة المخاطر المالية (تتمة) 4 - 28 مخاطر الإئتمان (تتمة) 1 - 4 - 28
مخاطر السوق (تتمة) 3 - 4 - 28 إدارة المخاطر المالية (تتمة) 4 - 28
تحليل الحساسية للأدوات المالية ذات المعدل المتغير يوضح الجدول التالي أثر التغيرات المحتملة المعقولة في أسعار العمولات المتعلقة بالصكوك والقروض طويلة الأجل على الدخل، مع بقاء كافة البنود الأخرى القابلة للتغيير ثابتة:
أدوات المالية والودائع النقدية تتم إدارة مخاطر الائتمان من الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية من قبل إدارة الخزينة بالمجموعة وفقا لسياسة المجموعة. يتم إستثمار الأموال الفائضة فقط مع الأطراف المقابلة المعتمدة وضمن حدود الائتمان المخصصة لكل طرف مقابل. تتم مراجعة حدود ائتمان الطرف المقابل من قبل إدارة المجموعة على أساس سنوي. يتم تحديد الحدود لتقليل تركيز المخاطر وبالتالي تخفيف الخسارة المالية من خلال عدم قدرة الطرف المقابل على تسديد الدفعات. إن الحد فيما عدا الضمانات 28 الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان لمكونات قائمة المركز المالي الموحدة هو القيم الدفترية المبينة في إيضاح رقم المالية والأدوات المالية المشتقة. تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي تواجهها المجموعة في توفير الأموال للوفاء بالالتزامات المرتبطة بالأدوات المالية. إن سياسة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة هو التأكد من توفر سيولة نقدية وتمويل كافي للوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها. يلخص الجدول أدناه محفظة استحقاقات المطلوبات المالية الخاصة بالمجموعة بناء على الدفعات التعاقدية غير المخصومة: مخاطر السيولة 2 - 4 - 28
2017
2018
سعر الفائدة نقطة أساس 100 الزيادة بمقدار نقطة أساس 100 الانخفاض بمقدار
99,602
102,518 )102,518(
) 99,602(
2018
بدون تاريخ استحقاق محدد
5 من سنة إلى سنوات
المجموع
سنوات 5 اكثر من
شهرا 12 إلى 3 من
أشهر 3 خلال
مخاطر الأسعار الأخرى إن مخاطر الأسعار هي مخاطر تعرض قيمة الأداة المالية للتقلبات نتيجة للتغيرات في أسعار السوق سواء كانت تلك التغيرات ناتجة عن صدرها أو عوامل تؤثر على جميع الأدوات المتداولة في السوق. تقوم المجموعة بتنويع محفظتها الإستثمارية ُ عوامل متعلقة بالأداة أو م وذلك لإدارة مخاطر السعر الناتجة عن إستثماراتها في أسهم حقوق الملكية.
96,000
- - -
-
-
-
96,000 332,819
قروض قصيرة الأجل قروض طويلة الأجل
6,271,617 3,900,000
2,198,536
3,185,265 3,900,000
554,997
إدارة رأس المال 4 - 4 - 28
- -
-
-
الصكوك
دائنون تجاريون ومطلوبات متداولة أخرى
لغرض إدارة رأس مال المجموعة، يتضمن رأس المال رأس المال المصدر وجميع الإحتياطيات الأخرى المتعلقة بحقوق الملكية الخاصة بمساهمي الشركة الأم. يتمثل الهدف الرئيسي لإدارة رأس المال الخاص بالمجموعة في التأكد من الحفاظ على تصنيف ائتماني قوي ونسب رأس مال جيدة من أجل دعم عملياتها وزيادة حصة المساهمين. تقوم المجموعة بإدارة هيكل رأس المال وإجراء التعديلات عليه في ضوء التغيرات في الظروف الاقتصادية والمتطلبات الخاصة بالتعهدات المالية. وللحفاظ على هيكل رأس المال أو تعديله، قد تقوم المجموعة بتعديل دفع توزيعات الأرباح إلى المساهمين أو إعادة رأس المال إلى المساهمين أو إصدار أسهم جديدة. تقوم المجموعة بمراقبة رأس المال باستخدام نسبة المديونية، وهي صافي الدين مقسوما على إجمالي رأس المال زائدا صافي الدين. تدرج المجموعة ضمن صافي الدين الصكوك والقروض طويلة الأجل والدائنون التجاريون والأرصدة الدائنة الأخرى ناقصا النقد والودائع قصيرة الأجل.
873,340
47,836 47,836
17,326
352,787 907,784
455,391 884,210
11,140,957
2,198,536
7,102,591
2017
بدون تاريخ استحقاق محدد
5 من سنة إلى سنوات 3,181,590
المجموع
سنوات 5 اكثر من
شهرا 12 إلى 3 من
أشهر 3 خلال
6,432,082 3,900,000
- -
2,175,203 3,900,000
793,993
281,296
قروض طويلة الأجل
-
-
-
الصكوك
2017
2018
دائنون تجاريون ومطلوبات متداولة أخرى
694,947
40,011 40,011
-
26,992
107,906 901,899
520,038 801,334
10,332,082
10,171,617
)18 صكوك وقروض طويلة الأجل (إيضاح
11,027,029
6,075,203
3,208,582
694,947
873,340 )470,034(
)20 دائنون تجاريون وأخرى (إيضاح
مليون 2,154 :2017( 2018 ديسمبر 31 مليون ريال سعودي كما في 1,234 يوجد لدى المجموعة تسهيلات مصرفية غير مستخدمة بمبلغ ريال سعودي) للوفاء بمتطلبات السيولة.
)1,084,733( 9,942,296 9,918,031 9,918,031 19,860,327
)15 ناقصا: النقدية - شبه النقدية (إيضاح
10,574,923 9,819,301 9,819,301 20,394,224
صافي الدين حقوق الملكية
مخاطر السوق 3 - 4 - 28
مخاطر العملات تمثل مخاطر العملات المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تتم معظم معاملات المجموعة بالريال السعودي والدولار الأمريكي والدرهم الإماراتي. تعتقد إدارة المجموعة أن مخاطر مقابل تلك العملات. ً العملات ليست جوهرية حيث أن سعر صرف الريال السعودي مثبت تقريبا مخاطر أسعار العمولات تمثل مخاطر أسعار العمولات المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة أداة مالية ما نتيجة للتغيرات في أسعار العمولات الخاصة السائدة في السوق. تخضع المجموعة لمخاطر أسعار العمولات بشأن موجوداتها ومطلوباتها المرتبطة بعمولة، بما في ذلك الودائع البنكية، والقروض. تقوم المجموعة بإدارة مخاطر أسعار العمولات وذلك بالمتابعة المستمرة للتغيرات في أسعار العمولات. قامت المجموعة بتوقيع اتفاقيات خيارات أسعار عمولات للتحوط من التذبذب في اسعار العمولات. تمثل مخاطر السوق المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار السوق. تتكون مخاطر السوق من ثلاثة أنواع من المخاطر: مخاطر العملات ومخاطر أسعار العمولات ومخاطر الأسعار الأخرى كما يلي:
إجمالي رأس المال
رأس المال وصافي الدين
50.06%
51.85%
نسبة المديونية
Powered by FlippingBook