التقرير السنوي-2018

137

136

2018 التقريــر السنوي

م (بآلاف الريالات السعودية) 2018 ديسمبر 31 إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في

. الأدوات المالية 28

. الأدوات المالية (تتمة) 28

الموجودات المالية 1 - 28

القيمة العادلة لأدوات المالية (تتمة) 3 - 28

2018 التسلسل الهرمي للقيمة العادلة

2017

2018

إيضاح

المدخلات الهامة الغير القابلة للملاحظة )3 (المستوى

المدخلات الهامة القابلة للملاحظة )2 (المستوى

الأسعار المعلنة في السوق النشطة )1 (المستوى

المشتقات غير المخصصة كأدوات تغطية: خيارات أسعار العمولات

الإجمالي

67,572

69,207

28-3

بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر - أداة حقوق ملكية أسهم غير متداولة * المشتقات المقاسه بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل خيارات أسعار العمولات

خر َ الموجودات المالية المتاحة للبيع المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الا أسهم غير متداولة 11

7,334

10,711 78,283

7,334

76,541

إجمالي الأدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة: مدينون تجاريون، صافي

69,207

2017 التسلسل الهرمي للقيمة العادلة

1,474,988

1,883,716

13 11

الاستثمارات الأخرى*

المدخلات الهامة الغير القابلة للملاحظة )3 (المستوى

المدخلات الهامة القابلة للملاحظة )2 (المستوى

الأسعار المعلنة في السوق النشطة )1 (المستوى

الإجمالي

692,921

364,293

15-1

مرابحة وودائع قصيرة الأجل

2,167,992 2,246,275

2,248,092 2,324,633

إجمالي الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة

إجمالي الموجودات المالية

10,711

67,572

المطلوبات المالية 2 - 28

، تم استخدام القيمة الدفترية تقريب للقيمة العادلة. 9 * استنادا إلى أحكام معيار التقارير المالية الدولية رقم تعتقد إدارة المجموعة أن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات الأخرى تقارب قيمتها الدفترية.

2017

2018

إيضاح

المطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة صكوك وقروض قصيرة/ طويلة الأجل دائنون تجاريون ومطلوبات متداولة أخرى إجمالي المطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة

إدارة المخاطر المالية 4 - 28 إن أنشطة المجموعة تعرضها إلى مخاطر مالية مختلفة، من ضمنها مخاطر السوق والتي تشتمل على مخاطر العملات ومخاطر القيمة العادلة والتدفقات النقدية لسعر العمولة، ومخاطر الائتمان ومخاطر السيولة. يتركز إدارة المخاطر للمجموعة علـى عدم إمكانية التنبؤ بأوضاع الأسواق المالية ويسعى إلى التقليل من التأثيرات العكسية المحتملة علـى الأداء المالي للمجموعة. تتضمن الأدوات المالية المقيدة في قائمة المركز المالي الموحدة بشكل رئيسي من النقدية وشبه النقدية والاستثمارات والذمم المدينة والذمم الدائنة وبعض المصاريف المستحقة والأدوات المالية المشتقة والصكوك والقروض. ً قانونيا ً يتم إجراء المقاصة بين الموجودات والمطلوبات المالية والإعتراف بالصافي بالقوائم المالية الموحدة عندما يكون لدى المجموعة حقا في إجراء المقاصة والنية إما للتسوية على أساس الصافي أو الإعتراف بالموجودات والمطلوبات في نفس الوقت. وتقوم الإدارة العليا بإدارة برنامج إدارة المخاطر. تتلخص أنواع المخاطر الهامة بما يلي: تمثل مخاطر الإئتمان عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بإلتزاماته مما يؤدي إلى تكبد الطرف الآخر لخسارة مالية. تقوم المجموعة بإدارة مخاطر الإئتمان الخاصة بها وذلك بالتعامل مع بنوك ذات سمعة جيدة، وبالنسبة للعملاء بوضع حدود إئتمان لكل عميل، ومراقبة الذمم المدينة القائمة وضمان المتابعة عن كثب. تستخدم المجموعة معادلة المسموحات لقياس خسائر الائتمان المتوقعة للمدينين التجاريين من الحكومة والعملاء التجاريون. تحسب معدلات الخسائر باستخدام طريقة معدلات التدوير المعتمدة على متابعة التحصيل خلال مراحل متعاقبة حتى شطب تلك المديونيات. معدلات التدوير يتم احتسابها بطريقة منفصلة لاختبار القطاعات المختلفة بالاعتماد على معدلات مخاطر الائتمان العامة للحكومة والعملاء التجاريون. مخاطر الإئتمان 1 - 4 - 28

10,255,874

10,196,663

18 20

694,947

873,340

10,950,821 10,950,821

11,070,003 11,070,003

إجمالي المطلوبات المالية

القيمة العادلة لأدوات المالية 3 - 28

القيمة العادلة هي القيمة التي يتم بموجبها تبادل موجودات ما أو سداد مطلوبات ما بين أطراف راغبة في ذلك وبشروط تعامل عادل. تتكون الأدوات المالية من الموجودات المالية والمطلوبات المالية. يوجد لدى المجموعة أدوات مالية مشتقة تتمثل في اتفاقيات خيارات أسعار عمولات للتحوط من التذبذب في أسعار العمولات. تم إثبات .)24 الخسارة الناتجة عن إعادة تقويم هذه الاتفاقيات في قائمة الدخل الموحدة (إيضاح