التقرير السنوي-2018

133

132

2018 التقريــر السنوي

م (بآلاف الريالات السعودية) 2018 ديسمبر 31 إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في

. الزكاة والضرائب (تتمة) 21

. منافع الموظفين (تتمة) 19

كانت حركة مخصص المطلوبات الضريبة المؤجلة كما يلي

فيما يلي تحليل الحساسية الكمية للافتراضات الهامة على منافع الموظفين

2017

2018

2017

2018

12,235 11,276 23,511

الرصيد في بداية السنة

معدل الخصم 0.5% ارتفاع 0.5% انخفاض معدل الإنسحاب 10% ارتفاع 10% انخفاض

12,235 12,235

محمل للسنة

)3,582(

)2,259(

الرصيد في نهاية السنة

3,887

2,406

.2012 ، وتم الانتهاء من الربوط الزكوية مع الهيئة للسنوات حتى 2017 قامت الشركة بتقديم الإقرارات الزكوية لكافة السنوات حتى سنة . تعتقد الشركة بأنها قد كونت مخصصات كافية لمواجهة 2017 الى عام 2013 لم تقم الهيئة بإنهاء أي من الربوط الزكوية والضريبة من عام أي التزامات زكوية وضريبية محتملة.

600

)778(

)675(

845

الموقف الزكوي والضريبي للشركة الوطنية لنقل الكيماويات المحدودة

الزيادة المستقبلية في الرواتب 1.0% ارتفاع

8,319 )7,193(

5,163 )4,645(

تمت الموافقة على الربوط الزكوية للشركة من قبل الهيئة العامة 2017 قامت الشركة بتقديـم الإقرارات الزكوية عن كافة السنوات حتى عام ً ، ايضا 2008 حتى عام 2005 . أصدرت الهيئة الربوط الزكوية للسنوات من عام 2004 للزكاة والدخل (“الهيئة”) عن جميع الاعوام حتى عام مليون ريال 42 مليون ريال سعودي و 10 وطالبت فيها الهيئة الشركة بسداد مبالغ إضافية قدرها 2012 حتى عام 2009 للسنوات من عام للجنة 2008 حتى 2005 سعودي، على التوالي. قامت الشركة بالإستئناف على قرار لجنة الاعتراض الابتدائية المتعلق بالربوط للسنوات من ولا زال الاعتراض قيد 2012 حتى 2009 لدى الهيئة على الربوط للسنوات من ً الاستئنافية ولم يتم البت فيه. كما قدمت الشركة اعتراضا . لم تستلم الشركة 2017 ديسمبر 31 كما في ً كافيا ُّ عد ُ الدراسة من قبل الهيئة. تعتقد إدارة الشركة بأن المخصص المكون للزكاة والضرائب ي . تعتقد الشركة التابعة بأنها قد كونت مخصصات كافية 2017 حتى عام 2013 الربوط الزكوية من الهيئة عن السنوات المتبقية من عام لمواجهة أي التزامات زكوية وضريبية محتملة.

1.0% انخفاض

تم تحديد تحليلات الحساسية أعلاه بناء على طريقة تقدير الأثرعلى التزام المنافع المحددة نتيجة للتغيرات المعقولة في الافتراضات الرئيسية التي تحدث في نهاية السنة. وقد لا تمثل تحليلات الحساسية تغيرا فعليا في التزام الاستحقاقات المحددة لأنه من غير المرجح أن تحدث تغييرات في الافتراضات بمعزل عن بعضها البعض.

. الدائنون التجاريون والمطلوبات المتداولة الأخرى 20

الموقف الزكوي والضريبي لشركة البحري للبضائع السائبة

2017

2018

(تاريخ التاسيس). تعتقد 2010 . لم تصدر الهيئة أية ربوط زكوية منذ عام 2017 قامت الشركة التابعة بتقديم كافة الإقرارات الزكوية حتى سنة الشركة التابعة بأنها قد كونت مخصصات كافية لمواجهة أي التزامات زكوية وضريبية محتملة.

382,988 211,431 40,051 21,482 38,995 694,947

457,582 272,501 47,875 20,014 75,368 873,340

دائنون تجاريون

مصاريف مستحقة

. المصروفات الإدارية والعمومية 22

توزيعات أرباح غير مدفوعة

كانت حركة مخصص الزكاة والضرائب كما يلي:

قيمة أسهم مباعة تتعلق بمساهمين سابقين

أخرى

2017

2018

91,833 22,682 15,075 10,146

100,190 12,239 12,348 10,080

رواتب ومزايا موظفين

أتعاب واستشارات مهنية وقانونية إطفاء مصاريف مدفوعة مقدما

. الزكاة والضرائب 21

للأنظمة الصادرة من قبل الهيئة العامة ً تستند زكاة المجموعة على البيانات المالية للشركة وشركاتها التابعة المملوكة بالكامل، وذلك وفقا للزكاة والدخل (“الهيئة”). تقدم الشركة وشركاتها التابعة غير المملوكة بالكامل إقراراتها الزكوية والضريبية بشكل منفصل.

إيجارات

4,898 1,638

5,824

استهلاك

كانت حركة مخصص الزكاة والضرائب كما يلي

21,302

)13 مخصص ديون مشكوك في تحصيلها (إيضاح

25,002 171,274

784

أخرى

2017

2018

162,767

219,553 88,525 )76,049( 232,029

232,029 80,910 )98,037( 214,902

الرصيد في بداية السنة

محمل للسنة

المدفوع خلال السنة الرصيد في نهاية السنة