2017 التقرير السنوي
197
196
(بآلاف الريالات السعودية) 2017 ديسمبر 31 إيضاحاتحول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في . تطبيق المعايير الدولية للتقرير الماليلأول مرة - تتمة 32 تسوية قائمة المركز المالي الموحدة 2-32 (تاريخ التحول الى المعايير الدولية للتقرير المالي) 2016 يناير 1 أ) تسوية قائمة المركز المالي الموحدة كما في تسويات المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية
11 القوائم المالية الموحدة
(بآلاف الريالات السعودية) 2017 ديسمبر 31 إيضاحاتحول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في . تطبيق المعايير الدولية للتقرير الماليلأول مرة 32 حسـب المعايير الدوليـة للتقرير المالـي المعتمدة في 2017 ديسـمبر 31 تـم إعـداد هـذه القوائـم الماليـة الموحـدة للسـنة المنتهيـة فـي 31 المملكـة العربيـة السـعودية. كانـت المجموعـة تقـوم بإعـداد قوائمهـا الماليـة الموحـدة لجميـع السـنوات حتى السـنة المنتهية في للمعاييـر المحاسـبية المتعـارف عليهـا فـي المملكـة العربيـة السـعودية الصـادرة عن الهيئة السـعودية للمحاسـبين ً وفقـا 2016 ديسـمبر القانونييـن (يشـار إليهـا بـ”المعاييـر المحاسـبية المتعـارف عليهـا الصـادرة عـن الهيئة السـعودية للمحاسـبين القانونيين”). علـى ذلـك، قامـت المجموعـة بإعـداد قوائمهـا الماليـة الموحـدة التـى تتوافق مـع المعايير الدوليـة للتقرير المالـي المعتمدة في ً بنـاء . يبيـن هذا الإيضاح التسـويات الرئيسـية 2016 ديسـمبر 31 المملكـة العربيـة السـعودية مـع معلومـات المقارنـة للسـنة المنتهيـة فـي التـى قامـت بهـا المجموعة لإعداد. • (تاريـخ تحـول المجموعة مـن معايير الهيئة السـعودية للمحاسـبين 2016 ينايـر 1 قائمـة المركـز المالـي الموحـدة الإفتتاحيـة كمـا فـي القانونييـن إلـى المعاييـر الدوليـة للتقريـر المالـي المعتمـدة فـي المملكة العربية السـعودية). • ، وتسـوية إجمالي الدخل الشـامل للسـنة 2016 ديسـمبر 31 قائمـة المركـز المالـي الموحـدة وتسـوية حقـوق الملكيـة كما في .2016 ديسـمبر 31 المنتهيـة في الإعفاءات المطبقة 1-32 قامت المجموعة بتطبيق بعض الإعفاءات المنصوص عليها في المعايير الدولية للتقرير المالي من التطبيق الكامل بأثر رجعي كما يلي: موجودات ومطلوبات الشركات التابعة والزميلة والمشاريع المشتركة عندما تتبع أي منشأة المعايير الدولية للتقرير المالي لأول مرة بعد الشركات التابعة لها، يتم قياس موجودات ومطلوبات الشركات التابعة، أو الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة في قوائمها المالية الموحدة بنفس القيم الدفترية كما هو الحال في القوائم المالية للشركات التابعة لها أو الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة، بعد التعديل لتوحيد القوائم المالية والتعديلات المحاسبية على حقوق الملكية وآثار دمج الأعمال التي استحوذت فيها المنشأة على الشركة التابعة. اعتمدت شركة الشرق الأوسط لإدارة السفن المحدودة (جيه ال تي) (شركة تابعة في دولة الإمارات العربية المتحدة) وشركة بترديك المحدودة (شركة زميلة في برمودا) المعايير الدولية للتقرير المالي قبل الشركة، وعليه، تم قياس الموجودات والمطلوبات بنفس القيمة الدفترية. تجميع الاعمال ) “تجميع الأعمال” في الاستحواذ على الشركات التابعة، والحصص في الشركات الزميلة 3( لم يتم تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي . إن استخدام هذا الإعفاء يعني إن 2016 يناير 1 للمعايير الدولية للتقرير المالي ووقعت قبل ً والمشاريع المشتركة التي تعتبر أعمالا وفقا للمعايير المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة ً القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المعترف بها في تاريخ الاستحواذ وفقا السعودية للمحاسبين القانونيين لهذه المعاملات قد تم اعتبارها بالتكلفة المفترضة. تكلفة الاقتراض ) “تكاليف الاقتراض” ورسملة تكاليف الاقتراض المتعلقة 23( قامت المجموعة بتطبيق الأحكام الانتقالية لمعيار المحاسبة الدولي بالموجودات المؤهلة بعد تاريخ الانتقال. وبالمثل، لم تقم المجموعة بإعادة إدراج تكاليف الاقتراض المرسملة بموجب المعايير المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين على الموجودات المؤهلة قبل تاريخ التحول إلى المعايير الدولية للتقرير المالي.
يناير 1 كما في 2016 (المعاييرالدولية للتقريرالمالي المعتمدةفي المملكةالعربية السعودية)
2016 يناير 1 كما في (المعايير المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين)
تسويات إعادة القياس
تسويات إعادة التصنيف
إيضاح
الموجودات غير المتداولة ممتلكات ومعدات سفن تحت الإنشاء موجودات غير ملموسة استثمارات في شركات زميلة مدينو عقود إيجار تمويلي تكاليف تسفين مؤجلة، صافي إجمالي الموجودات غير المتداولة استثمارات اخرى
12.642.669 1.099.901 849.464 1.027.941 251.730
)282.188(
126.586
6-32 12.798.271
- - - - -
- - - - -
1.099.901 849.464 1.027.941
)78.651(
-ج 7-32 330.381
23.576
23.576 126.586
-
)126.586(
15.895.281
)360.839(
-
16.256.120
الموجودات المتداولة الجزء المتداول من مديني عقود إيجار تمويلي
36.109 203.610 989,879 337.423
8.208
- - -
-ج 7-32 27.901
-
203.610
مخزون
227
-أ 7-32 989,652
مدينون تجاريون، صافي
وموجودات متداولة اخرى َ مصاريف مدفوعة مقدما
- - - - - -
173.737 )150.412( )6.369( )47.587(
163.686 150.412 6.369 47.587
- - -
اعانة وقود مستحقة رحلات غير مكتملة حساب جاري الوكلاء
1.066.597 173.265 2,806,883 18,702,164 3.937.500 2.197.890 )11.061( 2.817.536 8.941.865 377.314 9.319.179
- -
1.066.597 173.265 2,829,079 19,085,199 3.937.500 2.197.890 3.149.268 9.284.658 414.420 9.699.078
مرابحة وودائع قصيرة الأجل
نقدية وشبه نقدية
8,435
)30,631( )30,631(
إجمالي الموجودات المتداولة
)352,404(
إجمالي الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات حقوق الملكية رأس المال
- -
- - - - - - -
احتياطي نظامي احتياطيات اخرى
)11.061( )331.732( )342.793( )37.106( )379.899(
- ب 7-32 -
أرباح مبقاة
إجماليحقوقالملكيةالمتعلقةبمساهميالشركةالأم
حقوق الملكية غير المسيطرة إجمالي حقوق الملكية المطلوبات المطلوبات غير المتداولة صكوك وقروض طويلة الأجل
7.475.216
-
)30.631(
7.505.847
65.349
11.575 11.575
-
- ب 7-32 53.774
منافع الموظفين
7.540.565
)30.631(
7.559.621
إجمالي المطلوبات غير المتداولة المطلوبات المتداولة الجزء المتداول من قروض طويلة الأجل دائنون تجاريون ومطلوبات متداولة أخرى
547.016 998,593 296.811
-
- - - -
547.016 982,673
15,920
-
-أ 7-32 296.811
مخصص زكاة وضرائب إجمالي المطلوبات المتداولة
1,842,420 9,382,985 18,702,164
15,920 27,495
1,826,500 9,386,121 19,085,199
)30,631( )30,631(
إجمالي المطلوبات
)352,404(
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات
Powered by FlippingBook