2017 التقرير السنوي
185
184
11 القوائم المالية الموحدة
(بآلاف الريالات السعودية) 2017 ديسمبر 31 إيضاحاتحول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في . الزكاة والضرائب - تتمة 21 الموقف الزكوي والضريبي للشركة الوطنية لنقل الكيماويات المحدودة تمت الموافقة على الربوط الزكوية للشركة من قبل الهيئة 2016 قامت الشركة بتقديـم الإقرارات الزكوية عن كافة السنوات حتى عام حتى عام 2005 . أصدرت الهيئة الربوط الزكوية للسنوات من عام 2004 العامة للزكاة والدخل (“الهيئة”) عن جميع الاعوام حتى عام مليون ريال سعودي و 10 وطالبت فيها الهيئة الشركة بسداد مبالغ إضافية قدرها 2012 حتى عام 2009 للسنوات من عام ً ، ايضا 2008 2005 مليون ريال سعودي، على التوالي. قامت الشركة بالإستئناف على قرار لجنة الاعتراض الابتدائية المتعلق بالربوط للسنوات من 43 2012 حتى 2009 لدى الهيئة على الربوط للسنوات من ً للجنة الاستئنافية ولم يتم البت فيه. كما قدمت الشركة اعتراضا 2008 حتى ديسمبر 31 كما في ً كافيا ُّ عد ُ ولا زال الاعتراض قيد الدراسة من قبل الهيئة. تعتقد إدارة الشركة بأن المخصص المكون للزكاة والضرائب ي .2017 م. 2016 حتى عام 2013 لم تستلم الشركة الربوط الزكوية من الهيئة عن السنوات المتبقية من عام الموقف الزكوي والضريبي لشركة البحري للبضائع السائبة (تاريخ التاسيس). 2010 . لم تصدر الهيئة أية ربوط زكوية منذ عام 2016 قامت الشركة التابعة بتقديم كافة الإقرارات الزكوية حتى سنة تعتقد الشركة التابعة بأنها قد كونت مخصصات كافية لمواجهة أية التزامات زكوية محتملة. . المصاريفالإدارية والعمومية 22
(بآلاف الريالات السعودية) 2017 ديسمبر 31 إيضاحاتحول القوائم المالية الموحدة - تتمة - للسنة المنتهية في . الدائنون التجاريونوالمطلوباتالمتداولة الأخرى 20
يناير 1 2016
2016
2017
545,391 188,075 37,432 29,521 800,419
766,993 142,323 35,095 54,182
430,652 190,605 40,011 33,679 694,947
دائنون تجاريون
مصاريف مستحقة
توزيعات أرباح غير مدفوعة
أخرى*
998,593
يناير 1 2016
ويمثل رصيد المبالغ المستلمة من إحدى شركات بناء السفن 2016 يناير 1 مليون ريال سعودي كما في 30.7 يتضمن هذا البند مبلغ نظير تحملها للإصلاحات التي تتعلق بالخزانات الخاصة بست سفن قامت ببنائها للشركة الوطنية لنقل الكيماويات المحدودة (شركة ،2013 مليون ريال سعودي عن كل سفينة. تم إجراء اصلاح لإحدى السفن خلال عام 6.12 تابعة)، حيث تم الاتفاق على تحملها مبلغ 27.8 تم إجراء اصلاحات للخمس سفن المتبقية أثناء فترة الصيانة ونتج عنه وفر بمبلغ 2016 ديسمبر 31 وخلال السنة المنتهية في .)23 مليون ريال سعودي تم اثباته ضمن الإيرادات الأخرى (إيضاح . الزكاة والضرائب 21 الصادر من 1005 تستند زكاة المجموعة على البيانات المالية للشركة وشركاتها التابعة المملوكة بالكامل، وذلك وفقا للقرار الوزاري رقم هـ. 1428 ربيع الثاني 28 قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل (“الهيئة”) بتاريخ تقدم الشركة وشركاتها التابعة غير المملوكة بالكامل إقراراتها الزكوية والضريبية بشكل منفصل.: كانت حركة مخصص الزكاة والضرائب كما يلي:
*
2017
84,234 22,900
91,833 22,682 15,075 10,146
رواتب ومزايا موظفين
أتعاب واستشارات مهنية وقانونية إطفاء مصاريف مدفوعة مقدما
4,872 9,056 1,141
إيجارات
4,898 1,638
استهلاك
)15,452(
)13 مخصص (عكس مخصص) ديون مشكوك في تحصيلها (إيضاح
4,311
25,002 171,274
أخرى
111,062
يناير 1 2016
2016
2017
. المصاريف الأخرى، صافي 23
296,811 106,649 )150,176(
142,898 181,354
219,553 100,760
الرصيد في بداية السنة
يناير 1 2016
2017
محمل للسنة
-
-
عكس مخصصضريبة خلال السنة
-
)28,904(
)10 انخفاض مدينو عقود إيجار تمويلي (ايضاح مكاسب (خسائر) إستبعاد ممتلكات و معدات
)33,731( 219,553
)27,441(
)76,049( 244,264
المدفوع خلال السنة الرصيد في نهاية السنة
)32,942( 27,813
5,286
296,811 ، حيث تمت الموافقة على الربوط الزكوية للشركة من قبل 2016 قامت الشركة بتقديم الإقرارات الزكوية لكافة السنوات حتى سنة حتى 2008 . أصدرت الهيئة الربوط الزكوية للسنوات من عام 2007 الهيئة العامة للزكاة والدخل (“الهيئة”) عن جميع الاعوام حتى عام مليون ريال سعودي. قامت الشركة بتقديم إعتراض عن هذه الربوط 79 ، وطالبت فيها الشركة بسداد التزامات إضافية قدرها 2012 عام . كما قامت الشركة 2017 ديسمبر 31 ولاتزال تحت الدراسة. وتعتقد الشركة بأنها قد كونت مخصصا كافيا للزكاة والضرائب كما في .2017 يناير 1 بالإعتراف بضريبة الدخل عن حصة أحد المساهمين إبتداء من .2016 حتى عام 2013 لم تستلم الشركة الربوط الزكوية من الهيئة عن السنوات المتبقية من عام
- -
)20 تسوية إصلاح سفن (إيضاح مستردات من مطالبات تأمين
1,363 2,258
)580(
متنوعة
)1,508(
)24,198(
. مصاريفالتمويل 24
يناير 1 2016
2017
108,176 125,882
118,339 148,461 38,133
صكوك مقومة بالريال السعودي
تمويل مرابحة
2,473 3,030
)3-28 إعادة تقييم المشتقات المالية (ايضاح
3,502
قروض تجارية
239,561
308,435
Powered by FlippingBook