التقرير السنوي-2016

التقرير السنوي لشركة البحري

القوائم المالية الموحدة

125

124

. الزكاة وضريبة الاستقطاع - تتمة 18

31 الزكوية حتى السنة المالية المنتهية في م. لم تصدر الهيئة أية ربوط 2015 ديسمبر م (تاريخ التاسيس). 2010 زكوية منذ عام نت َّ تعتقد الشركة التابعة بأنها قد كو مخصصات كافية لمواجهة أية التزامات زكوية محتملة.

يمثل هذا البند رصيد المبالغ المستلمة من إحدى شركات بناء السفن نظير تحملها للإصلاحات التي تتعلق بالخزانات الخاصة بست سفن قامت ببنائها للشركة الوطنية لنقل الكيماويات المحدودة (شركة تابعة)، 6.12 حيث تم الاتفاق على تحملها مبلغ مليون ريال سعودي عن كل سفينة. تم إجراء لم تصدر الهيئة الربوط الزكوية للسنوات م حتى الآن 2015 م حتى 2013 المالية من ولازالت تحت الدراسة. الموقف الزكوي والضريبي لشركة البحري للبضائع السائبة قامت الشركة التابعة بتقديم كافة الإقرارات

لم تصدر الهيئة الربوط الزكوية للسنوات م حتى الان 2015 م حتى 2008 المالية من ولازالت تحت الدراسة. تم إعادة احتسابمخصصضريبة الاستقطاع مليون ريال سعودي 150 وتخفيضه بمبلغ بعد أن حصلت الشركة على خطاب من الهيئة خلال السنة يفيد بعدم استقطاع الضريبة عن عمليات الشحن التي تقوم الشركة بدفعها لجهات غير مقيمة في المملكة، حيث يتم استقطاعها وتسديدها من قبل طرف آخر. الموقف الزكوي والضريبي للشركة الوطنية لنقل الكيماويات المحدودة قامت الشركة التابعة بتقديم الإقرارات الزكوية لكافة السنوات حتى السنة المالية م، وقد اصدرت الهيئة الربوط الزكوية 2015 م، وطالبت 2012 م حتى 2009 للسنوات من فيها الشركة التابعة بتسديد التزامات إضافية مليون ريال سعودي، حيث قامت 43 قدرها الشركة التابعة بالاعتراض لدى الهيئة على بعض البنود لتلك الربوط وطريقة معالجتها في المواعيد المحددة نظاما ولازال الاعتراض تحت الدراسة من قبل الهيئة وقد تم تجنيب المخصص اللازم لذلك.

الموقف الزكوي والضريبي للشركة قامت الشركة بتقديم الإقرارات الزكوية لكافة م، وقد 2015 السنوات حتى السنة المالية اصدرت الهيئة العامة للزكاة والدخل (“الهيئة”) الربوط الزكوية للشركة عن السنوات من م، حيث طالبت فيها 2007 م حتى 2001 22 الشركة بتسديد التزامات إضافية قدرها مليون ريال سعودي. قامت الشركة بالاعتراض لدى الهيئة على بعض البنود لتلك الربوط وطريقة معالجتها في المواعيد المحددة نظاما وتم قبول الاعتراض من الناحية الشكلية وتاييد وجهه نظر الشركة حول بعض البنود المعترض عليها بموجب قرار لجنة الاعتراض الابتدائية الزكوية الضريبية الثانية. وقامت الشركة بتقديم استئناف لدى اللجنة الاستئنافية الضريبية على قرار لجنة الاعتراض الابتدائية الزكوية الضريبية الثانية بخصوص البنود التي لم تؤيد فيها لجنة الاعتراض الابتدائية الزكوية الضريبية الثانية وجهة نظر الشركة ولازال الاستئناف تحت الدراسة من قبل اللجنة الاستئنافية الضريبية وقد تم تجنيب المخصص اللازم لذلك.

. الخصوم الأخرى 19

م، 2013 اصلاح لإحدى السفن خلال عام ديسمبر 31 وخلال السنة المنتهية في م تم إجراء اصلاحات للخمس سفن 2016 المتبقية أثناء فترة الصيانة ونتج عنه وفر مليون ريال سعودي تم اثباته 27.81 بمبلغ .)22 ضمن الإيرادات الأخرى (إيضاح

. المعاملات الهامة مع الأطراف ذوي العلاقة 20

تقوم المجموعة أثناء ممارستها لأعمالها الاعتيادية بالتعامل مع اطراف ذوي علاقة.

وفيما يلي تفصيل بهذه التعاملات الهامة خلال العام:

م 2015

م 2016

4,251,946

3,447,802

إيرادات التشغيل

ديسمبر كما يلي: 31 بلغت أرصدة هذه التعاملات كما في

أرصدة مستحقة من أطراف ذوي العلاقة مسجلة ضمن المدينين التجاريين:

م 2015 364,344 14,505

م 2016 366,498 5,618

أرامكو (مساهم) والشركات التابعة لها الشركة العالمية للشحن والنقل المحدودة (جهة منتسبة)