القوائم المالية الموحدة
. الزكاة والضرائب 14
الموقف الزكوي للشركة
أنهت الشركة موقفها الزكوي والضريبي مع مصلحة م، وقامت 2000 الزكاة والدخل منذ التأسيس حتى عام م 2001 الشركة بتقديم الإقرارات الزكوية عن الأعواممن م، وتم سداد الزكاة المستحقة وفقاً 2008 حتى عام لهذه الإقرارات، ولمتستلمالشركة الربوط الزكويةمن مصلحة الزكاة والدخل عن هذه السنوات. كذلك لم تستلم الشركة الربوط الضريبية النهائية عن السنوات م وهو تاريخ 2004 م وحتى نهاية شهر يوليو من عام 2001 صدور النظام الضريبي الجديد. ومنذ ذلك التاريخ تقوم الشركة بسداد ضريبة الإستقطاع على مدفوعات لجهات أجنبية غير مقيمة في مواعيدها. وتعتقد ديسمبر 31 كما في ٍ كاف ٍ الشركة بأنها كونتمخصص م لمواجهة اي مطالبات زكوية أو ضريبية محتملة 2009 من قبل مصلحة الزكاة والدخل عن تلك السنوات. ولقد قامت الشركة بالاعتراض على الربوط الزكوية ادرة من مصلحة الزكاة والدخل للسنوات من � ص � ال م واعترضت الشركة كذلك على 2000 م حتى عام 1989 م حتى 1996 الربوط الضريبية الخاصة بالسنوات من رارات اللجنـة � م، وصدرت بشـأن تـلك الإعتراضات ق 2000 هـ، 1430 )لعام 928 , 927 , 926 , 925 , 924( الإسـتئنافيـةأرقـام ً وقامت الشركة بإستلام الربوط النهائية المعدلة بناء على هذه القرارات من مصلحة الزكاة والدخل. وكانت مليون ريال 50.5 الشركة قد كونت مخصصات بلغت مقابل تلك الاعتراضات، في حين بلغت الربوط النهائية مليون ريال تم سدادها بالكامل. ونتج 38.5 المعدلة مليون 12 عنها فائض في المخصص لدى الشركة بلغ
رادات الأخرى �� ذي قامت الشركة برده إلى الإي � ريال وال م. 2009 خلال عام الموقف الزكوي والضريبي للشركة الوطنية لنقل الكيماويات التابعة قامت الشركة الوطنية لنقل الكيماويات بتقديم م، 2007 رارات الزكوية لكافة السنوات حتى عام �� الإق رارات. � ددت كافة المستحقات الزكوية لتلك الإق � وس وتسلمت الشركة التابعة ربوط إضافية للزكاة وضريبة م 2004 م حتى 1991 الأستقطاع خاصة بالسنوات من ال سعودي. وقد قامت الشركة � مليون ري 59 بلغت راض على بعض البنود لتلك الربوط � ت � الإع � التابعة ب وطريقة معالجتها، ولا زالت الإعتراضات لدى مصلحة الزكاة والدخل ولم يصدر بشأنها قرار حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة وتعتقد الشركة التابعة بأنها للزكاة وضريبية الأستقطاع ٍ كاف ٍ قد كونت مخصص م. 2009 ديسمبر 31 كما في يتم اعداد الاقرارات الزكوية للشركة وشركتها التابعة على أساس الوعاء الزكوي الخاص بكل شركة على حدة.
مخصص الزكاة والضرائب :
كانت حركة مخصص الزكاة والضرائب خلال السنة ديسمبر كما يلي: 31 المنتهية في
م 2008 152.951 (20.336)
م 2009 187.086 (90.840) (12.050) 32.627 3.550 (1.587) 118.786
رصيد أول السنة
مبالغ مدفوعة خلال السنة
---
عكسالفائضفيمخصصالزكاة وضريبة الأستقطاع مخصصات:
40.211 14.260 ---
الزكاة
ضرائب الأستقطاع ضريبة الدخل (منافع)
187.086
إجمالي مخصص الزكاة والضرائب
(4.000)
---
إلتزاماتضرائبطويلة الأجل مخصص الزكاة والضرائب
183.086
118.786
)بآلاف الريالات السعودية(
59
2009 التقرير السنوي الشركة الوطنية السعودية للنقل البحري
Powered by FlippingBook